内部稽核

内部稽核

• 本公司内部稽核为独立单位，直接隶属董事会；除在董事会例行会议报告外，并每月或必要时向董事长报告。
• 内部稽核规程明订内部稽核复核公司作业程序的内部控制，并报告该等控制之设计及例行实务作业是否适当及其效果和效率；其范围包涵公司所有作业及其子公司。
• 稽核工作主要是依据董事会通过的稽核计划执行，该稽核计划乃依据已辨识之风险拟订，另视需要执行项目稽核或复核。综合上述一般性稽核及项目的执行提供管理阶层内部控制功能运作状况，并及时提供管理阶层以便其了解已存在或潜在缺失的另外管道。
• 内部稽核复核各单位所执行的自行检查，包括检查该作业是否执行并复核文件以确保执行的质量，并综合自行检查结果，报告董事会。
• 本公司内部稽核单位配置专任稽核人员，主管及其所属稽核人员合计2人。内部稽核主管之任免，应经审计委员会同意后提董事会决议；内部稽核人员之任免、考核、薪酬则依本公司【公司治理实务守则】规定提报董事会或由稽核主管签报董事长核定。
• 独立董事与内部稽核主管及会计师之沟通情形
  1. 本公司由全体独立董事组成审计委员会，内部稽核依年度稽核计划进行查核并按月将稽核报告提交独立董事。独立董事查阅后若有疑问或指示随时与稽核主管联系，沟通情形良好。
  2. 内部稽核主管每季定期于审计委员会进行重要业务报告，对内部稽核稽核业务及成效与独立董事充份沟通。
  3. 每年至少一次召开独立董事与稽核主管单独沟通会议针对当年度重大事项做报告。若有特殊状况时，内部稽核主管将即时通知审计委员会。
  4. 本公司签证会计师就查核(核阅)后之年度及每季财务报告于审计委员会中报告，会议中独立董事得以与会计师做当面充分之沟通。另，签证会计师亦就每季财报关键查核事项与独立董事进行单独讨论及沟通。