公司治理为企业永续经营的核心，除了能回应近年来日益增加的主管机关及利害关系人之期待，更是确保公司能够稳健经营的根本。透过完善的规章准则与企业制度，我们持续优化公司治理制度和作为，受到主管机关台湾证券交易所的肯定，在第九届公司治理评鉴734 家受评上柜公司中脱颖而出，连续第四年名列前5% 企业，尤其于「维护股东权益及平等对待股东」、「强化董事会结构与运作」、「提升资讯透明度」及「推动永续发展」四大构面展现出公司的优异综合表现。
董事会
董事会为公司最高决策与治理单位，负责监督整体的营运责任与管理阶层的政策执行成果。本公司董事会遵循「公司章程」及「董事选举办法」采候选人提名制度，选任7席董事，每届任期3 年。朋亿共有4 位独立董事，董事会席次占全体董事约57%；而为达到女性决策参与并维持不受性别歧视的工作环境，以实现SDG5 对所有女性赋权之目标，目前女性董事为2 席，并朝女性董事占董事席次三分之一以上为目标。
每年董事会定期召开讨论公司重大事项，并于董事会议事规范订定时，特别列出应提报董事会之事项及设计避免董事利益冲突制度。朋亿的董事皆高度自律，于利益冲突议题之讨论及表决时均予回避，且不代理其他董事行使其表决权，以保护利害关系人之权益。
2023 年度董事会出席率为98.21%。除此之外，朋亿设有审计委员会、薪酬委员会及提名委员会，加强公司治理之落实。
董事会多元性
依公司治理实务守则要求董事会成员应考量多元化，并就本身运作、营运型态及发展需求拟定适当方针，包含但不限于基本条件与价值以及专业知识与技能两大面向，同时董事会成员应普遍具备执行职务所必须之知识、技能及素养之八大能力，以达公司治理之理想目标。
依上述原则，本公司第十届7 位董事成员有：梁进利董事长、马蔚董事、巫碧蕙董事具有不同产业公司经营经验，均长于领导、经营管理且具备不同产业知识、决策能力及国际市场观；具有法律事务相关经验李成董事；具有财经专业的纪志毅董事及杨声勇董事；执业会计师邱慧吟董事。各董事及独立董事均具备完整丰富学经历，使本公司董事会得以持续发挥经营决策及领导督导之功能。
董事会成员进修情形
本公司持续安排董事成员参与进修课程，以强化其专业知识与管理职能，课程类型涵盖经济治理、环境及社会三面向，包含公司治理、企业永续转型、永续财务资讯揭露、气候变迁等内容，2023 年度全体续任董事进修时数皆达6 小时以上，100% 符合董监事进修时数符合进修要点比率，详细进修情形请参阅本公司2023 年报第77 页。
董事会绩效评估
为落实公司治理持续强化董事会及功能性委员会的运作效率，朋亿订有「董事会绩效评估办法」，规范董事会及功能性委员会绩效评估之周期、范围、方式、程序和标准，评核之结果将作为遴选或提名董事时之参考依据。董事会绩效评估项目除「法令遵循」、「公司治理」、「风险控管」等外亦纳入「企业永续经营」等相关永续指标，以确保董事会及功能性委员会能于公司治理、管理营运与企业永续实践等各方面克尽职责。 2023 年度董事会内部绩效评估作业已于2024 年年初办理，内部评估分数达90分以上，显示董事会运作情形良好。
除内部自评外，每三年委由外部专业独立机构对董事会进行绩效评估；2023 年委任社团法人台湾诚正经营学会针对董事会效能实地访评，透过评估委员会指导交流，有助于董事会职能之充分发挥，并取得专业而客观的体检报告，绩效评估结果揭示于公司官网。
永续重大事件沟通机制
朋亿设立永续发展推动小组每年定期向董事会报告永续进程，董事会肩负制定企业永续发展愿景之使命，除了依永续发展推动小组之报告，定期掌握各小组业务进程，并在兼顾公司营运绩效与推行社会、环境与公司治理等永续议题的前提下，针对企业永续发展政策提出声明与建言。公司每年至少一次检讨与利害关系人沟通之有效性与管道方法，2023年于11 月向董事会报告截至2023 年第3 季与利害关系人沟通之情形。
在2023 年，董事会完成以下永续发展相关攸关议案之讨论或裁定：
经营团队
朋亿经营团队由总经理及各部门经理人组成，秉持「为客户及供应链伙伴一同建构高科技产业生态链」经营理念，经董事会决议重大事项时，
以遵循永续经营与诚信守则及风险评估授权办法为原则，以确保员工及股东权益。朋亿营运团队之团队学经历背景可参阅朋亿2023 年度年报第19
页 ，或至公开资讯观测站查询 。
风险管理
风险是公司营运成长过程关键的环节之一，为掌控及降低营运之风险，支持公司之营运成长及实现永续经营理念，朋亿已制定「风险管理政策」，作为风险管理之最高指导原则及作为执行依据，明确规范风险管理的政策、目标、范围、组织架构、单位权责、风险管理机制及执行流程。
董事会及审计委员会为朋亿风险管理的最高管理单位，由总经理统筹指挥风险管理计画之推动及运作，其下亦设有各部门权责单位，负责推动各项业务所面临之各种风险管理，并定期向审计委员会及董事会提出报告。全体员工亦肩负辨识风险与提报风险之责任，如发现任何可能影响公司营运之重大风险事件，应立即向所属主管及风险小组报告，评估因应程序以减缓风险与冲击程度。
风险管理程序
主要风险与对策
内部稽核
朋亿依循《公开发行公司建立内部控制制度处理准则》建立内部控制制度。由隶属董事会的稽核室执行内部稽核，稽核室设置内部稽核主管一人，并依公司规模、业务情况、管理需要及其他相关法令规定，配置适任及适当的稽核人员办理相关工作。稽核人员依风险评估结果拟定年度稽核计画，经董事会通过后进行查核。针对内控缺失及异常事项据实记载责成稽核报告，并定期向审计委员会及董事会报告稽核业务执行情形及每季缺失改善追踪结果。
2023 年度稽核作业包含朋亿各营运单位及冠礼控制科技( 上海)、苏州冠礼、宝韵、NTEC、锐泽等营运据点之实地查核或书面审查，并进行相关内部控制制度自评作业及经营风险指标查核，2023 年共提出80 篇稽核报告，提出缺失改善建议56 项，未有重大违反诚信经营风险事件发生。
