朋亿致力于推动透明、负责及有效监督的公司治理制度，持续强化董事会职能、提升经营团队领导管理能力，并提高资讯透明度的揭露以确保股东权益。朋亿连续五届( 第六- 十届) 荣获台湾证券交易所「公司治理评鉴」上柜组企业名列前5% 并荣获第十届上市柜公司「市值100 亿以上之电子类」前10% 之佳绩，表现备受肯定，位居国内上市柜公司之公司治理领先地位。未来朋亿将持续与国际接轨，朝向卓越的永续经营企业迈进。
董事会组成与运作
朋亿董事会为公司最高决策与治理单位，除行使公司法、公司章程及股东会决议赋予之职权，负责监督整体的营运责任与管理阶层的政策执行成果，亦监督公司永续发展之规划与执行。本公司董事会遵循「公司章程」及「董事选举办法」采候选人提名制度，选任7 席董事，每届任期3 年。朋亿共有4 位独立董事，董事会席次占全体董事约57%。 2024 年度共召开6 次董事会，董事会实际出席率为100%。除此之外，朋亿设有「审计委员会」、「薪资报酬委员会」及「永续发展暨提名委员会」三个功能性委员会，负责审议重要议案及经济、环境、社会等重要议题之讨论。
董事会多元化政策
朋亿订定公司治理准则要求董事会成员应考量多元化，并就本身运作、营运型态及发展需求拟定适当方针，包含但不限于基本条件与价值以及专业知识与技能两大面向，同时董事会成员应普遍具备执行职务所必须之知识、技能及素养之八大能力。为确保董事会的多元性与专业性，朋亿设有「永续发展暨提名委员会」，负责董事提名工作。委员会依相关法令规范审查董事候选人之资格条件，藉由丰富的经验以强化董事会的组成，进一步强化公司治理、监督经营决策并提升公司经营品质。
依上述原则，本公司第十届7 位董事成员有：梁进利董事长、马蔚董事、杨炯棠董事具有不同产业公司经营经验，均长于领导、经营管理且具备不同产业知识、决策能力及国际市场观；具有法律事务相关经验李成董事；具有财经专业的纪志毅董事及杨声勇董事；执业会计师邱慧吟董事。各董事及独立董事均具备完整丰富学经历，使本公司董事会得以持续发挥经营决策及领导督导之功能。
董事会利益冲突管理
为使董事会有效达到监督和平衡的作用，朋亿董事会坚守诚信与利益回避原则，于「董事会议事规范」中订有董事利益回避制度，董事对于会议事项如有涉及董事个人、配偶及二亲等内血亲或与董事具有控制从属关系之公司之利害关系时，应自请回避，不得加入讨论及表决。有关董事会成员之出席以及利益回避情形、董事兼任情形及主要股东持股状况等，揭露于本公司2024 年度年报第19页至第21 页、第5 页及第8 页。
董事会成员进修情形
本公司持续安排董事成员参与进修课程，以强化其专业知识与管理职能，课程类型涵盖经济治理、环境及社会三面向，包含公司治理、企业永续转型、永续财务资讯揭露、气候变迁等内容，2024 年度全体续任董事进修时数皆达6 小时以上，100% 符合董监事进修时数符合进修要点比率，详细进修情形，请参阅本公司2024 年度年报第75页。
董事会绩效评估
为落实公司治理持续强化董事会及功能性委员会的运作效率，朋亿订有「董事会绩效评估办法」，规范董事会及功能性委员会绩效评估之周期、范围、方式、程序和标准，评核之结果将作为遴选或提名董事时之参考依据。董事会绩效评估项目除「法令遵循」、「公司治理」、「风险控管」等外亦纳入「企业永续经营」等相关永续指标，以确保董事会及功能性委员会能于公司治理、管理营运与企业永续实践等各方面克尽职责。 2024 年度董事会内部绩效评估作业已于2025 年年初办理，内部评估分数达90分以上，显示董事会运作情形良好。
除内部自评外，每三年委由外部专业独立机构对董事会进行绩效评估；2023 年委任社团法人台湾诚正经营学会针对董事会效能实地访评，透过评估委员会指导交流，有助于董事会职能之充分发挥，并取得专业而客观的体检报告，绩效评估结果揭示于公司官网。
永续重大事件沟通机制
朋亿设立永续发展推动小组每年至少一次检讨与利害关系人沟通之有效性与管道方法，定期将永续发展推动情形向董事会报告永续进程，董事会肩负制定企业永续发展愿景之使命，听取永续发展报告、掌握各项永续业务进程，并在兼顾公司营运绩效与推行社会、环境与公司治理等永续议题的前提下，针对企业永续发展政策提出声明与建言。 2024 年于11 月向董事会报告截至2024 年第3 季与利害关系人沟通之情形。
在2024 年，董事会完成以下永续发展相关攸关议案之讨论或裁定：
经营团队
朋亿经营团队由总经理及各部门经理人组成，秉持「为客户及供应链伙伴一同建构高科技产业生态链」经营理念，经董事会决议重大事项时，以遵循永续经营与诚信守则及风险评估授权办法为原则，以确保员工及股东权益。朋亿营运团队之团队学经历背景可参阅朋亿2024 年度年报第13 页。
风险管理
风险是公司营运成长过程关键的环节之一，为掌控及降低营运之风险，支持公司之营运成长及实现永续经营理念，朋亿已制定「风险管理政策」，作为风险管理之最高指导原则及作为执行依据，明确规范风险管理的政策、目标、范围、组织架构、单位权责、风险管理机制及执行流程。
董事会为朋亿风险管理的最高管理单位，并由董事会辖下之审计委员会负责监督风险管理相关运作机制，并设有风险管理小组。风险管理小组由总经理担任召集人，负责统筹指挥风险管理计画之推动及运作，其下各部门权责单位负责推动各项业务所面临之各种风险管理，并定期向审计委员会及董事会提出风险管理执行情形报告。全体员工亦肩负辨识风险与提报风险之责任，如发现任何可能影响公司营运之重大风险事件，应立即向所属主管及风险小组报告，评估因应程序以减缓风险与冲击程度。
风险管理组织架构
风险管理程序
风险管理与因应对策
依风险管理架构涵盖之范围，朋亿于2024 年风险评估结果中，已鉴别出重要风险项目并评估风险等级，择定合适之风险管控方式并据以拟订风险因应对策及监控相关计画执行情形，以确保计画落实办理，主要风险管理及因应对策如下表说明。
内部稽核
朋亿依循「公开发行公司建立内部控制制度处理准则」建立内部控制制度。由隶属董事会的稽核室执行内部稽核，稽核室设置内部稽核主管一人，并依公司规模、业务情况、管理需要及其他相关法令规定，配置适任及适当的稽核人员办理相关工作。稽核人员依风险评估结果拟定年度稽核计画，经董事会通过后进行查核。针对内控缺失及异常事项据实记载责成稽核报告，并定期向审计委员会及董事会报告稽核业务执行情形及每季缺失改善追踪结果。
2024 年度稽核作业包含朋亿各营运单位及冠礼控制科技( 上海)、苏州冠礼、宝韵、NTEC、达德等营运据点之实地查核或书面审查，并进行相关内部控制制度自评作业及经营风险指标查核。 2024 年共提出146 篇稽核报告，提出缺失改善建议140 项，未有重大违反诚信经营风险事件发生。
内稽固定流程
