內部稽核

內部稽核

• 本公司內部稽核為獨立單位，直接隸屬董事會；除在董事會例行會議報告外，並每月或必要時向董事長報告。
• 內部稽核規程明訂內部稽核覆核公司作業程序的內部控制，並報告該等控制之設計及例行實務作業是否適當及其效果和效率；其範圍包涵公司所有作業及其子公司。
• 稽核工作主要是依據董事會通過的稽核計畫執行，該稽核計畫乃依據已辨識之風險擬訂，另視需要執行專案稽核或覆核。綜合上述一般性稽核及專案的執行提供管理階層內部控制功能運作狀況，並及時提供管理階層以便其了解已存在或潛在缺失的另外管道。
• 內部稽核覆核各單位所執行的自行檢查，包括檢查該作業是否執行並覆核文件以確保執行的品質，並綜合自行檢查結果，報告董事會。
• 本公司內部稽核單位配置專任稽核人員，主管及其所屬稽核人員合計2人。內部稽核主管之任免，應經審計委員會同意後提董事會決議；內部稽核人員之任免、考核、薪酬則依本公司【公司治理實務守則】規定提報董事會或由稽核主管簽報董事長核定。
• 獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形
  1. 本公司由全體獨立董事組成審計委員會，內部稽核依年度稽核計劃進行查核並按月將稽核報告提交獨立董事。獨立董事查閱後若有疑問或指示隨時與稽核主管聯繫，溝通情形良好。
  2. 內部稽核主管每季定期於審計委員會進行重要業務報告，對內部稽核稽核業務及成效與獨立董事充份溝通。
  3. 每年至少一次召開獨立董事與稽核主管單獨溝通會議針對當年度重大事項做報告。若有特殊狀況時，內部稽核主管將即時通知審計委員會。
  4. 本公司簽證會計師就查核(核閱)後之年度及每季財務報告於審計委員會中報告，會議中獨立董事得以與會計師做當面充分之溝通。另，簽證會計師亦就每季財報關鍵查核事項與獨立董事進行單獨討論及溝通。